Налоговая проверка в Алматы: как подготовиться и пройти без штрафов

Налоговая проверка — стрессовый этап в жизни любого предпринимателя. Даже при добросовестном ведении бизнеса можно столкнуться с неожиданными доначислениями, штрафами и блокировкой счетов. Особенно остро эта тема стоит для ТОО и ИП в Алматы — здесь ведётся активная налоговая аналитика, и компании регулярно попадают под прицел фискальных органов. Однако проверку можно пройти спокойно и без последствий — при правильной подготовке и грамотном сопровождении. В этой статье мы расскажем, какие виды проверок существуют, на что обращают внимание инспекторы, какие ошибки допускают предприниматели и как их избежать.

Виды налоговых проверок в Казахстане

1. Камеральная проверка
   Это автоматическая проверка налоговой отчетности, проводимая без участия налогоплательщика. Повод — несоответствие между формами, расхождения по СНТ, НДС или налогу на прибыль.
2. Тематическая проверка
   Осуществляется по конкретному налогу или отчетному периоду. Например, проверка правильности уплаты КПН за один квартал.
3. Выездная проверка
   Полномасштабная проверка, при которой инспекторы приходят в офис компании и анализируют все документы, операции, учетные политики.
4. Внеплановая проверка
   Назначается при жалобах, подозрениях на фиктивную деятельность или по сигналам из других госорганов.

Что проверяет налоговая?

Налоговая служба анализирует:

• Правильность и своевременность сдачи отчетности;
• Корректность расчета налогов: НДС, КПН, ИПН, ОПВ и др.;
• Соответствие операций по СНТ и Виртуальному складу;
• Договоры, акты, счета-фактуры;
• Кассовую дисциплину, авансовые отчёты;
• Расчёты с контрагентами, «токсичных» поставщиков;
• Наличие первичной документации по каждой операции.

Распространённые причины доначислений и штрафов

• Ошибки в расчётах и занижение налогов;
• Отсутствие первичных документов;
• Несоответствие данных между отчётами;
• Работа с «проблемными» контрагентами;
• Нарушение кассовой дисциплины;
• Несвоевременное представление форм 870, 300.00 и др.;
• Неактуальные СНТ и несинхронизированные остатки на Виртуальном складе.

Как подготовиться к налоговой проверке?

1. Проведите внутренний аудит
Проверьте соответствие между налоговой и бухгалтерской отчетностью. Обратите внимание на документы по расходам — именно они вызывают наибольшее количество претензий.

2. Сверьтесь с контрагентами
Наличие задолженностей, неподтвержденных сделок или связи с «сомнительными» ИП и ТОО может стать поводом для пристального внимания.

3. Подготовьте первичную документацию
Каждая операция должна иметь подтверждение: договор, акт, счёт, накладную. Проверьте наличие печатей, подписей, ИИН/БИН.

4. Проверьте виртуальный склад и СНТ
Остатки на складе, СНТ, движения товара — всё должно быть корректным и актуальным. Виртуальный склад — частый повод для выездных проверок.

5. Обновите кассовую дисциплину
Проверьте лимит кассы, журналы КМ-4, наличие чеков по онлайн-ККМ. Любая ошибка может быть расценена как нарушение.

Как вести себя при налоговой проверке?

• Сохраняйте спокойствие и документируйте всё;
• Не давайте лишней информации — отвечайте только на заданные вопросы;
• Назначьте ответственное лицо — желательно бухгалтера или внешнего специалиста;
• Обеспечьте доступ к документам, но не передавайте оригиналы без описи;
• Если инспектор требует выйти за рамки темы — требуйте постановление;
• По окончании проверки подпишите акт только после тщательной проверки всех формулировок.

Что делать, если получили уведомление?

Если вам пришло уведомление о назначении проверки:

1. Не игнорируйте срок ответа — просрочка = штраф;
2. Свяжитесь с бухгалтерской компанией GB CONSULT — мы обеспечим сопровождение;
3. Подготовьте необходимые формы и документы заранее;
4. Обеспечьте готовность по всем направлениям — от виртуального склада до кассы.

Кейсы GB CONSULT: как мы помогли пройти проверку без штрафов

• Кейс 1:
  ТОО в сфере логистики получило уведомление о тематической проверке по НДС. Мы провели экспресс-аудит, выявили несоответствие по СНТ, обновили остатки на виртуальном складе. Итог — проверка прошла без доначислений.
• Кейс 2:
  ИП, работающий с маркетплейсами, попал под выездную проверку из-за расхождения между 910.00 и фактическими поступлениями. Наша команда подготовила детальную таблицу по оплатам, закрыла расхождения — проверка завершилась без претензий.
• Кейс 3:
  ТОО в сфере торговли получило уведомление о проверке кассовой дисциплины. Мы обновили все КМ-журналы, подготовили пояснительные записки и избежали штрафов.

Почему предприниматели Алматы выбирают GB CONSULT

• 20+ лет опыта работы с малым и средним бизнесом;
• Сертифицированные специалисты: ACCA DipIFR, CAP, CIPA;
• Решаем вопросы с налоговой до их появления;
• Бесплатная экспресс-оценка состояния учёта за 20 минут;
• Представительство в суде и помощь при спорах;
• Ведение бухгалтерии, отчетности, юридическая и кадровая поддержка;
• Опыт работы с ТОО, ИП, экспортом, IT, торговлей и производством.

Хотите пройти проверку без штрафов? Начните с экспресс-анализа учёта

Налоговая проверка — это не катастрофа, если рядом профессионалы. Команда GB CONSULT:

• Проведёт аудит текущего состояния учёта;
• Предложит план подготовки к проверке;
• Обеспечит юридическую и бухгалтерскую защиту;
• Поможет пройти проверку спокойно и без штрафов.

GB CONSULT — когда важно быть уверенным в своем учете.