10 налоговых ловушек для ИП и ТОО в Казахстане — и как их избежать

Ведение бизнеса в Казахстане требует не только предпринимательской хватки, но и глубокого понимания налогового законодательства. Многие индивидуальные предприниматели (ИП) и товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) сталкиваются с налоговыми ловушками, которые ведут к штрафам, блокировке счетов и даже уголовной ответственности. Особенно уязвимы малый и средний бизнес в условиях частых изменений законодательства. Ниже мы рассмотрим 10 ключевых налоговых ловушек, которые подстерегают бизнес в Казахстане, и расскажем, как их грамотно избежать.

1. Неверный выбор налогового режима при регистрации

Одна из самых частых ошибок начинающих предпринимателей — неподходящий выбор налогового режима (ОСН, УСН, СНР и т. д.). Например, бизнес с высокой маржинальностью может переплачивать налоги на УСН, тогда как ОСН позволил бы оптимизировать нагрузку за счет вычетов.

Как избежать:

• Проведите предварительный анализ финансовой модели с бухгалтером.
• Учитывайте не только налоговые ставки, но и объем расходов, НДС-обязанности и структуру контрагентов.

2. Несвоевременная сдача налоговой отчетности

Штрафы за просрочку сдачи отчетности — одни из самых распространённых санкций, которые накладывает налоговый орган. Даже опоздание на один день грозит штрафами до 15 МРП.

Как избежать:

• Используйте специализированное ПО с напоминаниями.
• Доверьте ведение отчетности профессиональной бухгалтерской компании, которая работает строго по регламенту.

3. Ошибки в расчете налогов и отчислений

Неверный расчет обязательных платежей может привести к значительным доначислениям. Особенно часто ошибки встречаются при ручном вводе данных.

Как избежать:

• Используйте автоматизированные системы учета с проверкой по формуле.
• Настройте внутреннюю систему двойного контроля.

4. Игнорирование изменений в законодательстве

Законодательство РК в части налогообложения меняется регулярно: появляются новые формы отчетности, изменяются ставки, вводятся новые требования. ИП и ТОО, не отслеживающие обновления, легко попадают в ловушку несоответствия.

Как избежать:

• Подпишитесь на налоговые рассылки КГД и профильные ресурсы.
• Сотрудничайте с бухгалтерской компанией, которая обеспечивает налоговый мониторинг и планирование.

5. Неправильное оформление первичных документов

Невалидные счета-фактуры, отсутствие актов выполненных работ, подписей или печатей могут стать основанием для отказа в вычетах по НДС и наложения штрафов.

Как избежать:

• Стандартизируйте шаблоны документов и проводите регулярный аудит.
• Привлеките бухгалтера, владеющего правилами документооборота в вашей отрасли.

6. Риски по СНТ и Виртуальному складу

С 2023 года усилен контроль за движением товаров через СНТ и Виртуальный склад. Неправильная работа с этими системами ведёт к блокировке счетов и запрету на реализацию продукции.

Как избежать:

• Настройте систему учета, которая синхронизируется с Виртуальным складом.
• Делегируйте контроль по СНТ профессиональной бухгалтерской компании, знакомой с электронным документооборотом.

7. Работа с недобросовестными контрагентами

Если ваш контрагент признан фиктивным или неплательщиком, вы можете лишиться права на вычет по НДС и попасть под налоговую проверку.

Как избежать:

• Проверяйте контрагентов по базе КГД, проводите due diligence.
• Работайте с юристами и бухгалтерами, способными выявить потенциальные риски заранее.

8. Использование неподтвержденных расходов для снижения налогооблагаемой базы

Попытки «оптимизировать налоги» через включение расходов, не подтвержденных первичными документами или не связанных с основной деятельностью, чреваты штрафами и доначислениями.

Как избежать:

• Включайте в учет только обоснованные расходы с корректными подтверждающими документами.
• Ведите учет в соответствии с правилами бухгалтерского учета и налогового законодательства.

9. Ошибки при ликвидации ИП или ТОО

Закрытие бизнеса без учета налоговых последствий может повлечь за собой долгие судебные разбирательства, блокировку имущества и запрет на регистрацию новых компаний.

Как избежать:

• Проведите предварительный аудит и закройте все налоговые обязательства.
• Обратитесь к экспертам по сопровождению ликвидации, чтобы закрытие прошло без последствий.

10. Отсутствие налогового планирования

Многие бизнесы не используют доступные законные инструменты налоговой оптимизации: распределение доходов, инвестиционные вычеты, корректный выбор системы оплаты труда и т.д.

Как избежать:

• Внедрите регулярное налоговое планирование совместно с бухгалтером и юристом.
• Используйте аналитику и управленческую отчетность для обоснованных решений.

Почему стоит работать с GB CONSULT

Компания GB CONSULT более 20 лет помогает малому и среднему бизнесу Казахстана избегать налоговых рисков. Мы не просто ведем бухгалтерию — мы строим систему, которая работает на вас:

• Бесплатная экспресс-оценка учета за 20 минут;
• Сертифицированные специалисты с опытом работы в TECHNODOM, SAMSUNG, MONTBLANC;
• Комплексное сопровождение: от отчетности до юридических споров;
• Работаем по всей Республике Казахстан, с фокусом на Алматы;
• Профессиональный подход и надежный контроль на всех участках учета.

Защитите ваш бизнес сегодня — начните с оценки текущего состояния учета

Налоги — не повод для страха, если у вас надежный партнер. Оставьте заявку, и наши специалисты:

• Проведут анализ вашего текущего учета;
• Рассчитают стоимость сопровождения;
• Предложат оптимальное решение по налогам, отчетности и документообороту.

Ваш бизнес заслуживает уверенности — а мы умеем её создавать.